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SoportNET integra el Sistema de Información Inmediata (SII) para la AEAT

21/12/2021

El Sistema de Información Inmediata (SII) es el sistema que ha implantado la Agencia Tributaria para llevar los libros de registro del IVA a través de su Sede Electrónica.

El objetivo de este sistema es mejorar el control tributario y la asistencia al contribuyente, permitiendo el suministro inmediato de los registros de facturación. Así, se podrán comprobar, en tiempo real, todas las transacciones comerciales que hagan las empresas obligadas a ello.

El SII establece que las empresas lleven los libros registro de IVA a través de la Sede Electrónica de la AEAT, en concreto:

  • Libro Registro de Facturas Expedidas.
  • Registro de Facturas Recibidas.
  • El Libro Registro de Bienes de Inversión.
  • Y el libro Registro de Operaciones Intracomunitarias.

De este modo, cada vez que se emita o se reciba una factura, deberá ser enviada a la AEAT, tanto por parte del emisor como del receptor, para que se puedan cruzar los datos y comprobar así la información.

Del mismo modo, los contribuyentes tendrán acceso total y en tiempo real a sus libros de registro en la AEAT, así como a la información que otros han proporcionado sobre ellos.

Datos a enviar

Libro registro de facturas expedidas

  • Tipo de factura expedida, indicando si se trata de una factura completa o simplificada.
  • Número y serie de la factura.
  • Fecha de expedición.
  • Nombre y apellidos, razón social o denominación completa y NIF del destinatario.
  • La base imponible de las operaciones y el tipo impositivo aplicado.
  • Descripción de las operaciones.
  • Las facturas rectificativas deberán indicar la referencia a la factura rectificada o importes que se modifican.
  • Calificación fiscal de las operaciones incluidas en la factura expedida: no sujeta y exenta; entregas de bienes o prestación de servicios; regímenes especiales (oro de inversión y REGE).
  • Periodo de liquidación de las operaciones.
  • Si la operación no se encuentra sujeta al IVA.
  • Menciones del IVA de caja.

Libro registro de facturas recibidas

  • Número y serie que figure en la factura.
  • Fecha de expedición y de realización de las operaciones.
  • Nombre y apellidos, razón social o denominación completa y NIF del expedidor.
  • Base imponible y el tipo impositivo.
  • Cuota deducible.
  • Descripción de la operación.
  • Regímenes especiales.
  • Menciones del IVA de caja.

Empresas obligadas

Las empresas que están obligadas a adoptar el SII son aquellas que autoliquiden el IVA mensualmente:

  • Grandes empresas. Aquéllas con una facturación superior a 6 millones de euros.
  • Inscritos en el REDEME (Régimen de Devolución Mensual del IVA).
  • Contribuyentes en régimen de grupo de entidades.

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